Las HSA le ayudan a ahorrar en gastos diarios e impuestos sobre la renta
Las HSA proporcionan 3 beneficios fiscales clave: contribuciones antes de impuestos, crecimiento con ventajas impositivas y, por lo general, retiros exentos del impuesto sobre la renta para gastos médicos calificados.
Puede usar el dinero de su HSA antes de impuestos para cubrir miles de gastos médicos calificados, desde visitas al médico y resurtidos de recetas hasta medicamentos para el resfriado, botiquines de primeros auxilios y protector solar.
Respuestas a preguntas comunes sobre los impuestos de la HSA
La fecha límite de contribuciones a la HSA es la misma que la fecha límite de presentación de impuestos para ese año del plan, generalmente el 15 de abril. Algunos estados o áreas del país pueden tener más tiempo debido a los feriados locales o las prórrogas por desastres naturales. Comuníquese con el IRS (Servicio de Impuestos Internos) o con su asesor fiscal para obtener información.
Si realiza contribuciones excedentes, puede evitar ser penalizado completando un Formulario de solicitud de corrección de contribuciones excesivas y depósitos para que le devuelvan los fondos excedentes. Este formulario y otros están disponibles después de que inicie sesión.
El uso de los fondos de una HSA para un gasto no calificado generalmente está sujeto al impuesto sobre la renta y a una penalización del 20%. Si usa su HSA por error, es posible que pueda devolver los fondos a su cuenta para evitar la multa. Para hacerlo, envíe un Formulario de corrección de retiro antes de la fecha límite de presentación de impuestos.
Si tiene 65 años o más o está inscrito en Medicare, puede usar los fondos de la HSA para gastos no médicos sin una multa. Esos retiros se tratan como ingresos imponibles.
Los formularios de impuestos que se enumeran aquí resumen la actividad en su HSA durante el año. Según cómo utilizó su HSA, puede recibir uno o más de ellos:
- El formulario 1099‑SA muestra cuánto dinero gastó de su HSA durante el año. Por lo general, recibe este formulario solo si utilizó los fondos de la HSA.
- El formulario 5498‑SA detalla cuánto se aportó a su HSA, incluidos los depósitos de nómina y otros depósitos. Este formulario es para sus registros y, a menudo, está disponible después de la temporada de presentación de impuestos.
- El formulario 8889 se incluye con su declaración de impuestos para informar contribuciones y retiros de HSA, utilizando información de los otros formularios.
Nota:
- Los formularios 1099-SA y 5498-SA son para su referencia y no es necesario presentarlos. Si corresponde, ambos pueden estar disponibles cuando inicie sesión en su cuenta en línea o en la aplicación, y es común que el formulario 5498-SA se publique después de que ya haya presentado sus impuestos.
- El formulario 8889 se incluye con su declaración de impuestos y puede descargarse de IRS.gov en cualquier momento.
Informe sus contribuciones y retiros de HSA utilizando el formulario 8889, que se presenta con su declaración federal de impuestos.
Es importante mantener registros que demuestren que los fondos de su HSA se utilizaron para gastos médicos calificados. Si se utilizó algún fondo para gastos no calificados, esa actividad también se informa en el formulario 8889.
Cada estado puede decidir seguir las pautas impositivas federales para las HSA o establecer las suyas. La ley estatal está sujeta a cambios. Para obtener información actualizada, hable con un asesor fiscal sobre las reglas de su estado o visite la oficina del departamento de ingresos de su estado.
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